“비트코인 팔면 세금 내야 하나요?”
“NFT나 이자 수익도 과세되나요?”
2027년부터 가상자산(암호화폐) 과세가 본격 시작됩니다.
지금은 세금이 없지만, 거래 이력과 수익이 쌓이는 만큼 지금부터 정확히 이해하고 준비해야 절세 전략이 가능합니다.
가상자산 과세 핵심 요약
| 항목 | 내용 |
| 과세 시작 시점 | 2027년 1월 1일 이후 발생한 양도·대여분부터 적용 |
| 과세 대상 | 매도 수익, 대여 이자, 코인 교환 이익 등 |
| 과세 방식 | 기타소득 분리과세 (연 1회 신고) |
| 비과세 한도 | 연간 250만원까지 비과세, 초과분 20% 세율 적용 |
1️⃣ 과세는 언제부터?
→ 2027년 1월 1일 이후 거래분부터 과세
- 현재(2025년~2026년)는 세금 없음
- 하지만 모든 거래 기록은 필수 보관 (세금 계산 자료로 활용)
2️⃣ 어떤 경우에 세금이 생기나요?
과세 대상이 되는 대표적인 3가지 상황입니다:
- 가상자산 매도: 예) 비트코인을 팔아 차익을 남긴 경우
- 이자 수익 발생: 코인을 빌려주고 이자(스테이킹 포함)를 받은 경우
- 코인 간 교환: A코인을 B코인으로 바꾸고 차익이 생긴 경우
단, 게임 아이템·포인트·선불전자지급수단 등은 가상자산이 아니므로 과세 대상에서 제외됩니다.
3️⃣ 세율은 얼마나 될까?
- 250만 원까지는 비과세 (1년 기준)
- 초과분에 대해 20% 정률세율 적용
예) 1년 동안 500만 원 벌었다면
→ 250만 원 초과분(250만 원)에 20% 과세 = 50만 원 세금
4️⃣ 세금은 어떻게 계산하나요?
과세 대상 이익 계산법: 순이익 = 판매금액 - (구매금액 + 수수료 등)
그리고 자산 평가 방식은 거래 형태에 따라 달라집니다.
| 거래 유형 | 평가 방법 |
| 거래소 거래 | 이동평균법 |
| 지갑 간 거래 등 기타 | 선입선출법 |
추가 절세 팁!
2027년 과세 시작 시, 기준가를 선택할 수 있습니다:
- 2026년 12월 31일 시가
- 실구매가
→ 둘 중 더 높은 가격을 매입가로 인정 가능 = 절세 가능성 ↑
5️⃣ 신고는 어떻게 하나요?
- 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 종합소득세 신고 기간
- 가상자산 소득은 분리과세로 따로 신고
- 홈택스에서 간편하게 신고 가능 예정
거래소에서 자동으로 소득 계산서 제공 가능성 있음
6️⃣ 꼭 알아야 할 유의사항
- 2026년 말 보유 자산의 시가는 세금 기준점이 되므로 반드시 기록해두세요
- 거래 시점, 수량, 매입가, 수수료 등 모든 기록 보관 필수
- 코인 교환(스왑)도 과세 대상이라는 점, 헷갈리지 않게 주의!
- 미리 절세 전략 세우면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다